勞退自提6％，輕鬆存滿退休金！一個公式算出所得替代率

勞退自提6％，輕鬆存滿退休金！一個公式算出所得替代率

如果將財務安排進程用跑步來比喻，退休規劃屬於馬拉松，需要堅定的步伐和配速，而穩定的儲蓄就是金錢長跑配速的重要步驟。

受薪階級想要無痛、不知不覺地把錢存下來，我建議可以將薪水固定自提6%，擺到「勞工退休金個人專戶」，增加退休金。勞退自提的好處是，一方面可以增加退休金金額，也可減少每月固定「不必要」的消費支出，還有節稅優惠。

三種勞工退休財源

勞退、勞保不一樣

提到自存勞退時，許多人就會反映「不是要倒了嗎？」這是把勞退和勞保混在一起了。因為勞保的破產陰霾，使得「勞退新制」下的企業提撥和個人自存的部分也讓大家混淆。

台灣目前在勞工退休給付的設計上從政府、企業到個人，分為三個層次。最基礎的部分由政府負責第一層「勞保」，企業負責第二層「勞退」，不夠的部分由第三層「個人」負責。

▲製圖/吳家揚

勞工保險讓勞工繳少領多，潛在負債讓這個制度躲不開破產的陰霾。每三年更新的勞保精算報告，2019年1月25日勞保局釋出訊息，最新的勞保基金破產年限，預估將提前至2026年。

回到剛剛有些人把勞退和勞保搞混的問題，勞保是政府的社會保險（社會保險非常複雜，如果個人狀況比較特殊可請教CFP），而勞退是自己的錢，且是受到法律保障的「專戶」，不用擔心勞保破產問題，兩者性質不一樣。

簡單來說，勞工於民國94年7月1日以後投保者適用勞退新制，公司依法每個月給付平均工資6%~15%到「勞工退休金個人專戶」（上圖的第二層），而勞工個人每月可以另外自提平均工資最多6%到「勞工退休金個人專戶」，這部分勞工可以自行決定要不要提撥，以及要提撥多少比例，我建議最好是自提6%。

自提的好處是免繳當年度所得稅，有「所得稅遞延」效果。等退休後領取退職所得時，再依公式決定需不需要繳退職所得稅。不過，「勞工退休金個人專戶」享有定額免稅金額，除了少數超高薪資所得者之外，絕大多數的勞工是不需要繳退職所得稅的。

在勞工達到領取退休金的條件時，依「勞工退休金個人專戶」內累積本利和，利用年金公式，精算每月應該核發的月退金。

參考所得替代率

提早準備退休金

文章開頭說到，許多夫妻為了退休後擁有舒適的生活，常在退休前為了錢的事情發生爭執。由於每個人的價值觀與生活規劃不同，所謂「舒適的退休生活」需要多少錢並沒有絕對的數字。但是，目前的所得狀態是很好的參考值，合理的所得替代率（退休後第一年的所得除以退休前一年的所得）是70%。

我用這個公式計算給大家看看：

100*12%*年金終值（投資報酬率，提撥年數）／年金現值（投資報酬率，領用年數）

假設退休後，可領年金的餘命是20年，企業主提撥6%加上自提6%，在不調薪的情況之下，計算結果如下表。

▲製表/吳家揚

自提退休金如何影響所得替代率？透過試算表可以看到，在同樣的條件之下，如果不自提，表列所得替代率會減半。常調薪，所得替代率會增加；工作年資越長，所得替代率越高。投資績效越好，所得替代率也越高。但如果餘命越長，所得替代率越低。

如果現在是40歲，退休年紀65歲，剩下25年，而勞退基金報酬率又不會大於4%的情境假設下，最高是37%的所得替代率，最好自己再增加33%的退休準備金。（擔心退休金不夠者，應該每月額外省下5000元以上，進到自己私人的退休金專戶做長期投資）

退休金需要長遠的盤算，用自存的方式按月積累，過程不用自己傷腦筋，是最省力的存錢好方法。另外，所得率越高者，節稅效果越明顯：所得稅率低者，更要為老後退休做打算。想要增加退休金，勞退自提6%不失為簡單有效的助攻方法。

參考來源